西藏药业控股子公司被责令整改

2013-11-06 08:03:05   来源：证券时报   作者：杨苏

 

　　在内控制度方面，本草堂没有制定会计档案管理办法，部分内部控制制度设计不合理。一是本草堂存在大量的资金拆借行为，但没有设计分级授权制度，导致总经理对资金的审批权限过大，存在较大的资金安全风险；二是，本草堂的存货管理制度规定每年5月作为盘点时间，所盘点结果无法反映12月底真实的存货情况，存货盘点设计不合理。

 

　　在会计财务方面，本草堂的会计凭证仅打印到一级科目，没有打印二级科目，导致检查人员无法核实明细科目与附件所列内容是否一致。并且，收入确认的会计凭证后未附增值税发票以及出入库单等有效单据，而是另置档案保管，检查人员调取了部分档案，发现增值税发票与收入确认金额存在不一致的情况。

 

　　此外，决定书认为，本草堂有重大事项未进行披露。本草堂2012年3月13日与重庆银行签订《最高额授信业务总合同》等，将本草堂的成品药作为抵押物向重庆银行申请最高授信额度为4000万元的银行承兑汇票融资。但是，本草堂未将上述事项交予西藏药业进行披露。

 

　　西藏证监局要求西藏药业应停止上述行为，并进行改正。西藏药业表示，在收到决定书之日起15个工作日内，向西藏证监局提交整改报告，整改报告经西藏证监局审核无异后，提交董事会审议并披露。西藏证监局将对整改情况进行检查验收。